- 연금저축은 소득공제가 아니라 세액공제 대상이고, 연 600만원까지 인정됩니다.
- IRP 등 퇴직연금을 더하면 합산 900만원이 한도입니다(2026년 기준).
- 총급여 5,500만원 이하는 공제율 15%(지방소득세 포함 16.5%)입니다.
연금저축은 소득공제가 아니라 세액공제 상품이라서, 연말정산 소득공제 연금저축 한도는 연 600만원이고 IRP 같은 퇴직연금까지 합치면 900만원입니다. 올해 처음 연금저축을 넣어 볼지 고민하는 직장인이라면, 총급여 5,500만원 이하일 때 900만원을 채워 최대 148만 5천원을 돌려받을 수 있다는 점부터 보면 됩니다. 아래에서 한도, 환급액 계산, 홈택스 확인 순서, 맞지 않는 경우를 차례로 짚습니다.
소득공제 연금저축 한도
소득공제는 세금을 매기는 소득을 줄이는 방식이고, 세액공제는 계산된 세금에서 곧바로 빼 주는 방식입니다. 연금저축은 뒤쪽입니다.
국세청 안내에 따르면 연금계좌 세액공제 한도는 연금저축 600만원, 퇴직연금(DC형·IRP 등)을 합친 금액 900만원입니다. 이 한도는 2023년에 연금저축 400만원에서 600만원으로, 합산 700만원에서 900만원으로 올랐습니다(정책브리핑 안내). 2026년 10월 기준 국세청 안내에서도 같은 금액입니다.
연금저축·IRP 합산 방법
연금저축에 800만원을 넣어도 공제 대상은 600만원까지입니다. 초과분은 없는 것으로 봅니다.
합산 900만원을 채우려면 연금저축 600만원에 IRP 300만원을 더하거나, 연금저축 없이 IRP에 900만원을 넣는 방법이 있습니다. 연말정산 소득공제 연금저축 irp 조합을 찾는 분이 많은데, 한도만 지키면 어느 쪽을 먼저 채워도 공제액은 같습니다. 또 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%(300만원 한도)만큼 공제 한도가 늘어납니다(국세청 안내).
예상 환급액 계산하기
공제율은 종합소득금액 4,500만원(총급여 5,500만원) 이하이면 15%, 초과이면 12%입니다. 지방소득세 10%가 더해지면 각각 16.5%, 13.2%가 됩니다.
| 납입액(공제 대상) | 총급여 5,500만원 이하 | 총급여 5,500만원 초과 |
|---|---|---|
| 600만원 | 99만원 | 79만 2천원 |
| 900만원 | 148만 5천원 | 118만 8천원 |
※ 2026년 10월 기준, 국세청 연금계좌 세액공제 안내의 공제율에 지방소득세 10%를 더해 계산한 값입니다.
계산식은 900만원 × 16.5% = 148만 5천원입니다. 실제 환급액은 낸 세금과 다른 공제에 따라 달라지므로 개인별 확인이 필요합니다.
홈택스 확인 순서
- 2026년 12월 31일까지 연금저축·IRP 계좌에 납입합니다.
- 2027년 1월 연말정산 때 홈택스의 연말정산 간소화 서비스에서 연금계좌 납입 자료를 조회합니다.
- 조회한 자료를 회사 연말정산 시스템에 올리거나 회사에 제출합니다.
연말정산 소득공제 연금저축 방법으로 따로 서류를 모을 필요는 없고, 금융회사가 국세청에 낸 납입 자료가 간소화 서비스에 뜹니다. 2026년 귀속분의 간소화 개통일 등 세부 일정은 공식 발표 후 확정됩니다(국세청 누리집 확인).
납입 한도, 총급여, 세액공제율, 중도 해지, 기타소득세 같은 말이 낯설다면 금융회사 상담이나 국세상담센터에서 내 상황에 맞는지 물어보는 방법이 있습니다.
이 방법이 안 맞는 경우
첫째, 중도에 해지하면 그동안 공제받은 혜택을 되돌려 내야 하는 구조입니다. 당장 쓸 돈이 필요한 때는 납입액을 줄이는 쪽이 낫습니다.
둘째, 연금저축에만 넣는다면 600만원 넘는 금액은 공제가 없습니다. 900만원을 쓰려면 IRP 등 퇴직연금계좌가 함께 있어야 합니다.
납입금을 마련하려고 급전이 필요해졌다면 정책대출이나 은행 상담을 먼저 알아보고, 불법 사금융은 이용하지 않아야 합니다. 이자 부담이 공제 혜택보다 훨씬 클 수 있습니다.
공식 사이트에서 확인출처: 국세청 연금계좌 세액공제 안내 · 정책브리핑 연금계좌 세액공제 한도 확대
